Kiedy zostałam mamą, zaczęłam jeszcze bardziej myśleć o przyszłości moich dzieci. Chciałam nie tylko zapewnić im bezpieczeństwo i miłość, ale również zadbać o ich finansową stabilność. Wielu rodziców ma podobne rozterki i zastanawia się, ile darowizny można dać dziecku bez podatku i jak najlepiej przekazać pieniądze lub inne wartościowe dobra, aby uniknąć zbędnych formalności i opłat. Jeśli myślisz o wsparciu swojego dziecka finansowo, warto znać przepisy, które to regulują.
Ile darowizny można dać dziecku bez podatku?
Każdy rodzic chce przekazać swojemu dziecku jak najwięcej, jednak prawo przewiduje konkretne limity zwolnienia z podatku od darowizn. Aktualnie obowiązująca kwota zwolnienia z podatku dla darowizny dla dziecka wynosi 36 120 zł w ciągu pięciu lat, zgodnie z przepisami zawartymi w Ustawie o podatku od spadków i darowizn (Dz.U. 1983 nr 45 poz. 207 z późn. zm.). Oznacza to, że jeśli przekażesz dziecku dowolną kwotę lub przedmiot o wartości nieprzekraczającej tej sumy, nie musisz zgłaszać tego do urzędu skarbowego i nie zapłacisz podatku.
Warto również wiedzieć, że darowizna od obojga rodziców nie łączy się – każde z nich może oddzielnie przekazać dziecku tę samą kwotę, co oznacza, że w praktyce można przekazać nawet 72 240 zł bez podatku, jeśli darowizna pochodzi od obojga rodziców.
Podobne zasady dotyczą również darowizn od dziadków i innych bliskich krewnych, jednak w ich przypadku obowiązują inne limity podatkowe:
Limity zwolnienia z podatku dla różnych darczyńców:
| Darczyńca | Kwota zwolniona z podatku (w ciągu 5 lat) |
|---|---|
| Rodzice | 36 120 zł |
| Dziadkowie | 27 090 zł |
| Rodzeństwo | 9 637 zł |
| Wujostwo | 7 276 zł |
| Osoby niespokrewnione | 5 308 zł |
Ile można dać dziecku pieniędzy bez podatku i jak to zgłosić?
Nie każda darowizna wymaga zgłoszenia do urzędu skarbowego. Jeśli kwota darowizny dla dziecka nie przekroczy 36 120 zł w ciągu pięciu lat, nie musisz jej nigdzie zgłaszać. W przypadku przekroczenia tego limitu konieczne jest złożenie formularza SD-Z2 w urzędzie skarbowym w ciągu sześciu miesięcy od dnia otrzymania środków. Należy podać w nim dane darczyńcy i obdarowanego, wartość darowizny oraz jej formę. Jeśli darowizna została przekazana przelewem bankowym, wystarczy dołączenie potwierdzenia przelewu, natomiast w przypadku darowizn w postaci nieruchomości konieczny będzie akt notarialny. Po zgłoszeniu darowizny do urzędu skarbowego obdarowany nie płaci podatku, o ile darowizna pochodzi od osoby należącej do tzw. zerowej grupy podatkowej.
Jeśli przekażesz dziecku pieniądze w gotówce, warto sporządzić umowę darowizny, która potwierdzi transakcję i zabezpieczy zarówno darczyńcę, jak i obdarowanego przed ewentualnymi nieporozumieniami.
Najprostszą formą udokumentowania darowizny jest przelew bankowy. Warto w tytule przelewu wpisać „Darowizna dla [imię i nazwisko dziecka]„, co ułatwia identyfikację transakcji w przypadku kontroli podatkowej i pozwala uniknąć nieporozumień z urzędem skarbowym. Brak jednoznacznego oznaczenia darowizny w przelewie może prowadzić do trudności w wykazaniu, że środki zostały przekazane jako darowizna, a nie np. jako pożyczka.
Jaką kwotę można dać dziecku bez podatku w ramach grupy podatkowej?
Darowizny dla dziecka podlegają specjalnym zasadom wynikającym z podziału na grupy podatkowe. Dzieci należą do tzw. zerowej grupy podatkowej, co oznacza, że mogą otrzymać od swoich rodziców darowizny do określonego limitu bez konieczności płacenia podatku.
Jeśli jednak przekroczysz ustaloną kwotę 36 120 zł w ciągu pięciu lat i nie zgłosisz tego na czas do urzędu skarbowego, mogą pojawić się dodatkowe koszty w postaci podatku od darowizny, którego wysokość zależy od grupy podatkowej obdarowanego.
Stawki podatku wynoszą:
- dla I grupy podatkowej (np. dzieci, wnuki)
- 3%, dla II grupy (np. rodzeństwo, wujostwo)
- 7%, a dla III grupy (np. osoby niespokrewnione)
- 12% od nadwyżki przekraczającej kwotę wolną od podatku.
Warto również wiedzieć, że jeśli darowizna pochodzi od dalszej rodziny, limit zwolnienia może być znacznie niższy.
Ile razy można dać dziecku darowiznę bez podatku?
Nie ma ograniczeń co do liczby darowizn, które można przekazać dziecku, niezależnie od tego, czy są to darowizny pieniężne, czy w formie nieruchomości, samochodów lub innych wartościowych przedmiotów. Jednak, jak wcześniej pisałam, każda darowizna, niezależnie od jej formy, podlega limitom podatkowym oraz obowiązkowi zgłoszenia do urzędu skarbowego, jeśli przekroczy ustaloną kwotę zwolnienia. Kluczowe jest jednak przestrzeganie limitów czasowych i kwotowych. Możesz przekazywać dziecku pieniądze nawet kilka razy w roku, o ile w ciągu pięciu lat suma nie przekroczy 36 120 zł od jednego darczyńcy.
Niektórzy rodzice decydują się na strategię rozłożenia darowizny w czasie – np. przekazując określone kwoty co rok lub co kilka miesięcy. Przykładowo, jeśli rodzic chce przekazać dziecku 36 000 zł w ciągu pięciu lat, może rozłożyć to na pięć transz po 7 200 zł rocznie lub 3 600 zł co pół roku. W ten sposób darowizna mieści się w limicie zwolnienia z podatku, a dziecko otrzymuje regularne wsparcie finansowe. aby nie przekroczyć limitu i uniknąć konieczności zgłaszania jej do urzędu skarbowego.
Darowizna dla dziecka – czy można ją przekazać w innej formie niż pieniądze?
Darowizna dla dziecka nie musi przybierać formy gotówki – można przekazać nieruchomości, samochód, udziały w firmie lub inne wartościowe przedmioty. W przypadku darowizny nieruchomości wymagane jest sporządzenie aktu notarialnego oraz zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego.
W przypadku darowizny nieruchomości obowiązują dodatkowe formalności, takie jak konieczność spisania aktu notarialnego i zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego.
Przy przekazywaniu samochodu konieczne jest spisanie umowy darowizny, zgłoszenie zmiany właściciela w wydziale komunikacji oraz ubezpieczenie pojazdu na nowego właściciela.
Warto również upewnić się, że wszystkie dokumenty są zgodne z obowiązującymi przepisami, aby uniknąć problemów formalnych. Aktualne przepisy dotyczące darowizn można sprawdzić na stronach internetowych Ministerstwa Finansów lub Krajowej Administracji Skarbowej.
Darowizna dla dziecka? Rozważ kontakt z doradcą podatkowym!
Przekazywanie wartościowych rzeczy dziecku może być korzystnym rozwiązaniem, zwłaszcza jeśli planujesz stopniowo przekazywać majątek bez ponoszenia dodatkowych kosztów podatkowych. Pamiętaj, że żyjemy w kraju, w którym przepisy zmieniają się z dnia na dzień, dlatego warto każdą taką decyzję skonsultować z doradcą podatkowym – szczególnie, gdy chcemy przekazać duże kwoty.
Sami z mężem planowaliśmy przekazać dziecku nieruchomość o wartości zdecydowanie przekraczającej ustawowy limit zwolnienia z podatku. Bez doradcy podatkowego totalnie byśmy to schrzanili, a tak doradca pokazał nam, jak rozłożyć darowiznę na kilka etapów, a przy okazji skorzystać z ulg podatkowych.
W ten sposób zoptymalizowaliśmy się podatkowo, dzieląc darowiznę na mniejsze transze przekazywane w kolejnych latach, co pozwoliło nam na pełne wykorzystanie limitów zwolnień.
Nazywam się Kasia Rochacka, jestem socjolożką, copywriterką, ale przede wszystkim mamą 2 uroczych dzieciaków – Karola (lat 12) oraz Ani (lat 5). Poza rodzicielstwem spełniam się, jako copywriter w Agencjach Reklamowych. Na blogu pomagam rodzicom odkrywać zawiły świat dzieci, który ciągle skrywa przede mną wiele tajemnic 🙂
